Податкова система

Тема 1. Теоретичні засади побудови податкової системи . Тема 1. Теоретичні засади побудови податкової системи (1год) 1. Економічна сутність податків та їх функції. 2. Види податків та їх класифікація. 3. Сутність податкової системи та принципи її формування. 4. Податки в системі фінансових відносин.

Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи України 1. Сучасна податкова система України та принципи її побудови. 2. Нормативно-правове регулювання сучасної податкової системи.

Тема 3. Платники податків, їх облік та контроль 1. Основні завдання обліку платників податків. 2. Роль податкових агентів в адмініструванні податків. 3. Права і обов’язки платників податків.

Тема 4. Непряме оподаткування. Податок на додану вартість 1. Економічна сутність ПДВ. 2. Платники ПДВ та порядок їх реєстрації. 3. Об’єкт та база оподаткування ПДВ. 4. Податкові зобов’язання і податковий кредит з ПДВ. 5. Порядок складання податкової накладної. 6. Порядок обчислення ПДВ. 7. Ставки ПДВ. Сутність нульової ставки ПДВ. 8. Пільги з ПДВ. 9. Звітність з ПДВ, строки та порядок сплати податкового зобов’язання з ПДВ.

Тема 5. Акцизний податок 1. Платники акцизного податку, об‘єкт та база оподаткування. 2. Адвалорні та специфічні ставки акцизного податку. 3. Групи підакцизних товарів та особливості застосування акцизних марок. 4. Особливості нарахування акцизного податку за адвалорними ставками. 5. Митна вартість товарів. 6. Порядок складання розрахунку з акцизного податку.

Тема 6. Мито 1. Основні аспекти митної тарифної політики держави. 2. Основні групи товарів митного тарифу України. 3. Групи товарів експортного мита.

ТЕМА 7. Пряме оподаткування. Податок на прибуток 1. Місце прямих податків у податковій системі України. 2. Платники податку на прибуток. Об’єкт і база оподаткування. 3. Склад доходів підприємства та порядок їх визнання. 4. Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування. 5. Склад витрат підприємства та порядок їх визнання. 6 Порядок нарахування амортизації. 7. Пільги в оподаткуванні податком на прибуток.

ТЕМА 8. Податок на доходи фізичних осіб 1. Термінологія, що вживається при визначенні бази оподаткування фізичних осіб. 2. Платники податку, об’єкт та база оподаткування. 3. Доходи, що включаються або не включаються до бази оподаткування. 4. Податкова знижка. Умови надання та порядок врахування. 5. Податкова соціальна пільга: категорії отримувачів та умови надання. 6. Ставки податку. 7. Порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету. 8. Звітність про майновий стан і доходи фізичних

Тема 9. Екологічне оподаткування 1. Екологічний податок як форма прямого оподаткування. 2. Платники, об’єкт та база оподаткування. 3. Ставки податку за викиди в атмосферне повітря, за скиди забруднюючих речовин у водні об’єкти, за розміщення відходів та утворення радіоактивних відходів

Тема 10. Рентна плата 1. Державна власність на ресурси як основа отримання державою доходів за їх використання. 2. Збір за спеціальне використання води: платники, об’єкт, база оподаткування. Податкові ставки. Звітність платників збору. 3. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.. Елементи податку. 4. Збір за користування радіочастотним ресурсом України. 5. Плата за користування надрами. Елементи податку.

Тема 11. Податки на майно 1. Майно фізичних і юридичних осіб як предмет оподаткування. 2. Податок на майно підприємств та нерухоме майно громадян. 3. Транспортний податок. Платники, об’єкт і база оподаткування.. 4. Платники, об’єкт та база оподаткування земельних ділянок, що перебувають у власності або у користуванні. Підстави для нарахування податку. 5. Пільги щодо плати за землю для фізичних і юридичних осіб. 6. Порядок обчислення і строки сплати земельного податку.

ТЕМА 12. Місцеві податки і збори

Тема 13. Єдиний податок. 1. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування в інших країнах. 2. Порядок ведення книги обліку доходів і видатків платниками єдиного податку. 3. Порядок складання і подання звітності платниками всіх груп єдиного податку.

ТЕМА 14. Система податкового контролю 1. Діяльність органів податкового контролю, їх функції та завдання. 2. Податкові перевірки платників податків. 3. Камеральна перевірка платників податків.